Pengaruh Kinerja Perbankan Menggunakan Metode Risk Based Bank Rating (RBBR) terhadap Nilai Perusahaan

Inka Aulia Mutiara; Azib; Nadia Meirani

doi:10.29313/bcsbm.v4i2.14821

Inka Aulia Mutiara Manajemen, Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Islam Bandung
Azib Manajemen, Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Islam Bandung
Nadia Meirani Manajemen, Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Islam Bandung

DOI: https://doi.org/10.29313/bcsbm.v4i2.14821

Keywords: NPL, GCG, ROA

Abstract

Abstract. This research is conducted to analyze the effect of banking performance using the RBBR method (Risk profile, GCG, Earnings, and Capital) which is promoted using NPL, GCG, ROA, and CAR on the company value (Tobin’s Q) partially or simultanneously on banking companies registered in the IDX which is included in the SRI-Kehati Index for the 2019-2022 period. The method used in this research is descriptive verification with a quantitative approach. This research uses purposive sampling techniques in sampling. Population data in this study was 42 companies and obtained as many as 5 companies as a research sample according to predetermined criteria. The data analysis technique used is panel data regression analysis. Based on the results of data analysis in this study, it is concluded that NPL, GCG, ROA, and CAR simultanneously have a significant effect on the company’s value. Partially NPL and GCG do not have a significant effect on the value of the company while ROA and CAR have a significant effect on the value of the company.

Abstrak.

Penelitian ini dilakukan bertujuan untuk menganalisis pengaruh kinerja perbankan menggunakan metode RBBR (Risk profile, GCG, Earnings, dan Capital) yang diproksikan menggunakan NPL, GCG, ROA, dan CAR terhadap nilai perusahaan (Tobin’s Q) secara parsial maupun simultan pada perusahaan perbankan yang terdaftar di BEI yang termasuk Indeks SRI-Kehati periode 2019-2022. Metode yang digunakan pada penelitian ini yaitu deskriptif verifikatif dengan pendekatan kuantitatif. Penelitian ini menggunakan teknik purposive sampling dalam pengambilan sampel. Data populasi pada penelitian ini sebanyak 42 perusahaan dan diperoleh sebanyak 5 perusahaan sebagai sampel penelitian sesuai dengan kriteria yang telah ditentukan. Teknik analisis data yang digunakan adalah analisis regresi data panel. Berdasarkan hasil analisis data pada penelitian ini, dapat disimpulkan bahwa NPL, GCG, ROA, dan CAR secara simultan berpengaruh signifikan terhadap nilai perusahaan. Secara parsial NPL dan GCG tidak berpengaruh signifikan terhadap nilai perusahaan sedangkan ROA dan CAR berpengaruh signifikan terhadap nilai perusahaan.

References

[1] Aprilia, W., & Hapsari, N. (2021). Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Melalui Metode RGEC Terhadap Nilai Perusahaan (Studi Kasus Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2016-2020). Neraca Keuangan: Jurnal Ilmiah Akuntansi dan Keuangan, 16(2), 13-27.
[2] Dwiastuti, A., & Dillak, V. J. (2019). Pengaruh Tobin's Q, Ukuran Perusahaan, dan Profitabilitas terhadap Nilai Perusahaan. Jurnal Akuntansi dan Keuangan, 7(2), 153-166.
[3] Irianti, A. S., & Saifi, M. (2017). Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Dengan Menggunakan Metode Risk-Based Bank Rating Terhadap Nilai Perusahaan (Studi Pada Perusahaan Perbankan Umum Konvensional Sektor Bank Umum Swasta Devisa yang Terdaftar di BEI periode 2013-2015) (Doctoral dissertation, Brawijaya University).
[4] Kasmir. (2014). Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya (Edisi Revisi 2014). Jakarta: PT Raja Grafindo Persada
[5] Murni, Y., Prakoso, R., Priscila, E., & Serep, U. (2022). Pengaruh Good Corporate Governance terhadap tingkat kesehatan Bank dengan metode RBBR (Risk Based Bank Rating). ECOBESTHA, 1, 190-193.
[6] Nurastikha, N. (2020). Pengaruh Dimensi Good Corporate Governance terhadap Kinerja Keuangan (Studi pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2014-2018). Jurnal Ilmiah Mahasiswa FEB, 8(2).
[7] Safira, S., & Yetty, F. (2023). Pengaruh Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Metode RGEC terhadap Penyaluran Pembiayaan di BTPN Syariah. Islamic Economics and Business Review, 2(1).
[8] Silviana, I., & Krisnawati, A. (2020). Pengaruh Corporate Social Responsibility Disclosure Terhadap Nilai Perusahaan Pada Perusahaan Sub Sektor Bank Yang Terdaftar Di Indeks Sri Kehati Bursa Efek Indonesia Periode 2014-2018. Jurnal Mitra Manajemen, 4(1), 102-113.
[9] Syaiedah, H., Ilmi, Z., & Nadir, M. (2019). Analisis tingkat kesehatan bank dengan menggunakan metode risk-based bank rating. Jurnal Ilmu Manajemen Mulawarman (JIMM), 3(4).
[10] Thian, A. (2020). Mengenal dan Memahami Laporan Keuangan. Jakarta: Gramedia Pustaka Utama.
[11] Thian, A. (2022). Dasar-dasar Akuntansi dan Laporan Keuangan. Jakarta: Salemba Empat.
[12] Usman, S. (2020). Implementasi Good Corporate Governance: Teori dan Praktik di Indonesia. Jakarta: Salemba Empat.
[13] Van Horne, J. C., & Wachowicz Jr, J. M. (2012). Prinsip-prinsip manajemen keuangan (Edisi 13, Buku 1). Jakarta: Salemba Empat.
[14] Veranita, M. A., Slamet, A. R., & Dianawati, E. (2021). Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Dengan Metode Risk Based Bank Rating (RBBR) Terhadap Kinerja Keuangan (Studi Kasus Pada Bank Umum Yang Terdaftar Di BEI Periode Tahun 2017-2019). E-JRM: Elektronik Jurnal Riset Manajemen, 10(2).
[15] Wahasusmiah, R., & Watie, K. R. (2018). Metode RGEC: Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Pada Perusahaan Perbankan Syariah. I-Finance: A Research Journal on Islamic Finance, 4(2).
[16] Yasya, N., Maharani, B. A., Ardiansyah, N. P., Sabelia, A., & Hidayat, T. (2022). Risk and Return of Sustainable Awarded Company: Comparison between Stock Index Sri-Kehati and LQ45. Jurnal Keuangan dan Perbankan, 19(1), 37-50.
[17] Yulianti, V., & Christianti, A. (2020). Analisis Tingkat Kesehatan Bank (Metode RBBR): Perbandingan Kelompok Bank Umum dan BUKU. Jurnal Manajemen dan Bisnis Sriwijaya, 18(3), 161-180.