Pengaruh IAH dan FDR Terhadap ROA Bank Umum Syariah 2021-2024
DOI:
https://doi.org/10.29313/bcssb.v5i2.24014Keywords:
IAH, FDR, ROAAbstract
Abstract. The discrepancy between financial intermediation theory and empirical conditions in Islamic commercial banks indicates that increased fund raising through Investment Account Holders (IAH) and financing disbursement, as reflected in the Financing to Deposit Ratio (FDR), is not always followed by an increase in Return on Assets (ROA) in 2021–2024. Furthermore, previous research on the relationship between these variables has shown inconsistent results. This study aims to analyze the effect of IAH and FDR on ROA in Islamic commercial banks for the 2021–2024 period. The study uses a quantitative approach with annual secondary data obtained from the financial statements of nine Islamic commercial banks selected using a purposive sampling technique. Data were analyzed using EViews 12 through descriptive statistical tests, classical assumption tests, and panel data regression. The results indicate that the best model is the Random Effects Model. Partially, IAH and FDR influence ROA, while simultaneously both also influence ROA with a coefficient of determination of 12.63%, indicating that most of the variation in ROA is influenced by factors other than the research model. Conclusion IAH and FDR play a role in determining the level of ROA through optimal collection of investment funds and distribution of financing.
Abstrak. Ketidaksesuaian antara teori intermediasi keuangan dan kondisi empiris pada bank umum syariah menunjukkan bahwa peningkatan penghimpunan dana melalui Investment Account Holder (IAH) dan penyaluran pembiayaan yang tercermin dalam Financing to Deposit Ratio (FDR) tidak selalu diikuti oleh peningkatan Return on Assets (ROA) pada 2021–2024. Selain itu, penelitian terdahulu mengenai hubungan antarvariabel tersebut masih menunjukkan hasil yang tidak konsisten. Penelitian ini bertujuan menganalisis pengaruh IAH dan FDR terhadap ROA pada bank umum syariah periode 2021–2024. Penelitian menggunakan pendekatan kuantitatif dengan data sekunder tahunan yang diperoleh dari laporan keuangan sembilan bank umum syariah yang dipilih menggunakan teknik purposive sampling. Data dianalisis menggunakan EViews 12 melalui uji statistik deskriptif, uji asumsi klasik, dan regresi data panel. Hasil penelitian menunjukkan bahwa model terbaik adalah Random Effect Model. Secara parsial, IAH dan FDR berpengaruh terhadap ROA, sedangkan secara simultan keduanya juga berpengaruh terhadap ROA dengan koefisien determinasi sebesar 12,63%, yang menunjukkan bahwa sebagian besar variasi ROA dipengaruhi oleh faktor lain di luar model penelitian. Simpulan IAH dan FDR berperan dalam menentukan tingkat ROA melalui penghimpunan dana investasi dan penyaluran pembiayaan yang optimal.
References
Amelia, E., & Vanni, K. M. (2025). Penghimpunan dan Penyaluran Dana Perbankan Syariah : Peluang dan Tantangan. Jurnal Ekonomi, 4(1).
Ariantini, D. A. S. P. M. P. M. S. | R. P. S. P. M. P. D. T. S. A. S. E. M. S. | N. S., SKM.MKM, N. G. A. L. R. S. M. P. | D. A. A. S. P. M. P. K. P. N. Am., SE.M.Ak., S. W. S. M. | P. P., & Dr. Ira Yuniati, M.Pd. M.H. | Dr. Ida Untari, S. K. M. M. K. S. M. S. M. M. A. | D. W. S. M. (2022). Metodologi Penelitian Kuantitatif (D. F. Sukmawati.M.Pd (ed.)). PRADINA PUSTAKA.
Ayu Novalista, L., Anggraeni, E., & Nurmalia, G. (2024). Analysis of the Effect of Temporary Syirkah Funds and Operational Efficiency on Profitability with NPF as a Moderating Variable (Study on Islamic Commercial Banks 2017-2022). KnE Social Sciences. https://doi.org/10.18502/kss.v9i16.16287
Fairusah, Q. N., & Nasrulloh Nasrulloh. (2024). Surat Al-Baqarah Ayat 188: Prinsip Hukum Islam Untuk Mencegah Penyalagunaan Kekuasaan. Journal of Scientific Interdisciplinary, 1(4), 9–17. https://doi.org/10.62504/jsi1018
Ginting, E. B., Girsang, A. B., Martin, M., & Febriyansi, E. (2024). HASIL PERHITUNGAN ASUMSI KLASIK: TENTANG UJI AUTOKORELASI, NORMALITAS, DAN HETEROKEDATISITAS. 8(12), 218–225.
Humu, V. D. P., Raziki, Z. N., Maringka, N. A. A., & Banne, R. (2025). TRANSFORMASI DATA.
Khairi, M. R., Atika, & Rahmani, N. A. B. (2024). The Effect of Return on Equity, Capital Adequacy Ratio and Financing to Deposit Ratio on Return on Assets of PT. Bank Muamalat Tbk. Ilomata International Journal of Management, 5(4), 1154–1172.
Kharazi, M. (2022). PENGARUH FDR DAN NPF TERHADAP PROFITABILITAS (ROA) BANK SYARIAH YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA (PERIODE 2018-2022). Journal of Islamic Law, 4(2), 144–159.
Ramadani, O., Saputri, S. E., Lulhairo, M., & Alfariz, D. G. (2024). Peran Bank Syariah Terhadap Stabilitas Ekonomi. PROCEEDING OF ACCOUNTING, MANAGEMENT, BUSINESS AND SUSTAINABILITY, 2, 33–39.
Setiadi, A., Sidharta, E. A., Syaifudin, N., Terbuka, U., Malang, U. N., Kebijakan, B., Kementerian, F., & Produksi, B. (2024). Analisis Pengaruh Biaya Produksi , Likuiditas dan Leverage terhadap Profitabilitas Pengusaha Kawasan Berikat di Wilayah Kantor Bea dan Cukai Pasuruan. Jurnal Ilmiah Ilmu Manajemen, 11(1), 56–68.
Sihombing, P. R., Arsani, A. M., Nugraha, U., & Mun, A. (2024). Analisis Regresi Linier Berganda Data Panel dalam Berbagai Software.
Soesana, A., Hani, S., Karwanto, Anisa, F., Sony, K., Lena, S., Falani, Il., Novita, A., Hasibuan, F. A., & Hana, L. (2023). Metodologi Penelitian Kuantitatif.
Syahla, N., & Anggraini, T. (2023). Pengaruh Dana Syirkah Temporer Terhadap Profitabilitas dengan Risiko Pembiayaan Sebagai Variabel Intervening. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 9(01), 915–923.
