Pengaruh Kinerja Keuangan terhadap Pertumbuhan Laba Bank Konvensional
Abstract
Abstract. The banking industry plays a critical role in economic development in Indonesia, acting as an intermediary between fund providers and recipients. This study investigates the impact of financial performance on profit growth in conventional banks, focusing on PT Bank Jabar KC Tamansari during the period 2015-2022. The importance of this research lies in understanding how financial metrics can influence a bank's profitability and sustainability.The research employs a quantitative approach, utilizing secondary data obtained from financial statements. The independent variables analyzed include Return on Assets (ROA), Operational Costs to Operating Income (BOPO), Non-Performing Loans (NPL), and Net Profit Margin (NPM). Statistical methods are used to evaluate the relationship between these financial performance indicators and profit growth.The findings reveal that ROA and NPM have a significant positive effect on profit growth, indicating that better financial performance leads to higher profitability. Conversely, BOPO and NPL shows a negative impact. These results underscore the importance of efficient financial management in enhancing the profitability of conventional banks.
Abstrak. Industri perbankan memainkan peran penting dalam pengembangan ekonomi di Indonesia, bertindak sebagai perantara antara pemberi dana dan penerima dana. Penelitian ini mengkaji dampak kinerja keuangan terhadap pertumbuhan laba pada bank konvensional, dengan fokus pada PT Bank Jabar KC Tamansari selama periode 2015-2022. Pentingnya penelitian ini terletak pada pemahaman bagaimana metrik keuangan dapat mempengaruhi profitabilitas dan keberlanjutan bank. Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif, dengan memanfaatkan data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan. Variabel independen yang dianalisis meliputi Return on Assets (ROA), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Non-Performing Loan (NPL), dan Net Profit Margin (NPM). Metode statistik digunakan untuk mengevaluasi hubungan antara indikator kinerja keuangan ini dan pertumbuhan laba. Hasil penelitian menunjukkan bahwa ROA dan NPM memiliki pengaruh positif signifikan terhadap pertumbuhan laba, menunjukkan bahwa kinerja keuangan yang lebih baik menghasilkan profitabilitas yang lebih tinggi. Sebaliknya, BOPO dan NPL menunjukkan dampak negatif. Hasil ini menekankan pentingnya manajemen keuangan yang efisien dalam meningkatkan profitabilitas bank konvensional.
References
Jihan Anggraeni Ramdani Arisa. (2022). Implementasi Strategi Nasional Literasi Keuangan dan Keuangan Inklusif pada Pelaku UMKM Perempuan. Jurnal Riset Ilmu Ekonomi Dan Bisnis, 15–22. https://doi.org/10.29313/jrieb.vi.646
Safitri, L., & Effendi, M. (2019). Analisis Pengaruh Pendidikan, Pertumbuhan Penduduk dan Investasi Terhadap Kemiskinan di Kalimantan Selatan (The Effect Analysis of Education, Population Growth, and Investment Towards Poverty in South Kalimantan). JIEP: Jurnal Ilmu Ekonomi Dan Pembangunan, 842–851.
Akhmadi, & Nirma Hardiyanti. (2021). Analisis laporan keuangan sebagai tanda atau sinyal positif atau negatif. Jakarta: Penerbit Bina Cipta.
Andi Wangsawidjaja. (2012). Perhitungan Net Profit Margin. Jakarta: Penerbit Andi.
Anthony Saunders, & Marcia Millon Cornett. (2014). Financial Markets and Institutions (6th ed.). New York: McGraw-Hill Education.
Bambang Riyanto. (2011). Dasar-Dasar Pembelanjaan Perusahaan. Yogyakarta: BPFE.
Dedy Aprilliansyah, Heru Setyawan, & Edi Putra. (2021). Pertumbuhan laba sebagai indikator keberhasilan perusahaan. Surabaya: Penerbit Graha Ilmu.
Eugene F. Brigham, & Joel F. Houston. (2016). Dasar-dasar Manajemen Keuangan (14th ed.). Jakarta: Salemba Empat.
Evi Mutiasari. (2020). Peran industri perbankan dalam perekonomian Indonesia. Bandung: Penerbit Remaja Rosdakarya.
Herry J. Intang, Budi Setiyono, & Heri Sunarto. (2020). Analisis pertumbuhan laba perusahaan. Malang: Universitas Brawijaya Press.
Imam Ghozali, & Dwi Ratmono. (2018). Analisis Multivariat dan Ekonometrika. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Irham Fahmi. (2011). Analisis Kinerja Keuangan. Jakarta: Alfabeta.
Isna Hariyani. (2010). Non-Performing Loan dan kredit bermasalah. Bandung: Pustaka Setia.
Kasmir. (2012). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: Rajawali Pers.
Kasmir. (2016). Manajemen Perbankan. Jakarta: Rajawali Pers.
Malayu S.P. Hasibuan. (2017). Manajemen Sumber Daya Manusia. Jakarta: Bumi Aksara.
Michael Spence. (1973). Job Market Signaling. Quarterly Journal of Economics, 87(3), 355-374.
Muhammad Ismail. (2010). Manajemen Perbankan. Jakarta: Kencana Prenada Media Group.
Muhammad Ismail. (2013). Risiko Kredit dan NPL. Jakarta: Kencana Prenada Media Group.
Peraturan Bank Indonesia (PBI) No.13/1/PBI/2011 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.
Sigit Harnanto. (2019). Pertumbuhan Laba dan Kinerja Keuangan. Yogyakarta: BPFE.
Siswanto Totok, & Bambang Nuritomo. (2014). Perbankan dan Peranannya dalam Ekonomi. Jakarta: Penerbit Salemba Empat.
Sri Rahayu, & Puji Riharjo. (2022). Hubungan teori sinyal dengan laba perusahaan. Bandung: Penerbit Mandar Maju
Sri Sulistyanto. (2018). Manajemen Keuangan. Jakarta: Mitra Wacana Media.
Sugiyono. (2019). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R&D. Bandung: Alfabeta.
Uma Sekaran, & Roger Bougie. (2018). Research Methods for Business: A Skill Building Approach (7th ed.). Chichester: Wiley.
